Photovoltaik-Rechner 2026: IAB, Steuer & Cashflow berechnen

Was berechnet der SunShine PV-Investment-Rechner?

Der kostenlose Photovoltaik-Rechner verbindet eine vereinfachte Einkommensteuer-Näherung, eine IAB-Orientierung und ein Cashflow-Szenario. Er ersetzt weder eine Projektkalkulation noch Steuer-, Rechts- oder Finanzierungsberatung.

Wie funktioniert der Photovoltaik-Investment-Rechner?

Der Rechner verbindet drei vereinfachte Orientierungsebenen. Für eine Investitionsentscheidung sind zusätzlich eine projektspezifische Ertrags-, Kosten-, Finanzierungs- und Steuerprüfung erforderlich:

1) Ihre Ausgangssituation

Sie geben Ihr zu versteuerndes Einkommen ein und wählen Grund- oder Splittingtarif. Der Rechner ermittelt eine vereinfachte tarifliche Einkommensteuer nach § 32a EStG für 2026. Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und weitere individuelle Faktoren sind nicht enthalten.

2) Optimale Investitionshöhe

Der Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG kann unter gesetzlichen Voraussetzungen bis zu 50 % der voraussichtlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten betragen. Das Tool zeigt einen gedeckelten rechnerischen Orientierungswert; es prüft weder die Gewinngrenze noch Nutzung, Fristen oder betriebliche Zuordnung.

3) Vereinfachte tarifliche Steuerdifferenz

Sie sehen die tarifliche Steuerdifferenz vor und nach einem modellierten IAB. Der Wert ist keine zugesagte Erstattung und berücksichtigt weder Vorauszahlungen noch die individuelle Veranlagung.

4) Abschreibungsplan über 20 Jahre

Die Zeitleiste zeigt eine ausdrücklich illustrative Verteilung. § 7g EStG erlaubt unter Voraussetzungen Sonderabschreibungen bis insgesamt 40 % im Anschaffungsjahr und den vier Folgejahren; die reguläre AfA und eine mögliche degressive AfA sind im Einzelfall zu bestimmen.

5) Cashflow-Szenario

Wählen Sie Barzahlung oder ein vereinfachtes Finanzierungsszenario und setzen Sie Zins sowie jährliche Bruttoerlösannahme selbst. Die Ausgabe zeigt eine Annuität und einen Brutto-Cashflow vor Betriebskosten, Degradation, Ausfällen und Steuern; sie ist keine Renditeberechnung und keine Finanzierungszusage.

6) Bruttoerlös ab Jahr 21

Für Jahr 21 bis 40 zeigt der Rechner lediglich die fortgeschriebene nominale Bruttoerlösannahme ohne Finanzierung. Ob und in welcher Höhe Erlöse entstehen, hängt von technischer Lebensdauer, Verfügbarkeit, Degradation, Vermarktung, Kosten und Rechtsrahmen ab.

Für wen eine individuelle PV-Investment-Prüfung sinnvoll ist

Eine vertiefte Prüfung kann besonders sinnvoll sein, wenn ein steuerpflichtiger betrieblicher Gewinn besteht und eine konkrete Photovoltaik-Investition geplant ist. Dazu zählen je nach Ausgangslage Selbstständige, Freiberufler, Gewerbetreibende sowie Unternehmen.

Entscheidend sind nicht Berufsgruppe oder Einkommen allein, sondern ein belastbares Projekt, die steuerliche Zuordnung, Liquidität, Finanzierung und die persönlichen Ziele. Informationen zu den Grundlagen finden Sie im Ratgeber Photovoltaik und Steuern sowie unter Photovoltaik-Investment.

Welche Steuerhebel der Photovoltaik-Rechner illustriert

Der Rechner bildet die vier Instrumente ab, mit denen gewerbliche Photovoltaik-Investitionen steuerlich gestaltet werden können. Ob und in welcher Höhe sie im Einzelfall greifen, hängt von den gesetzlichen Voraussetzungen und Ihrer persönlichen Situation ab – die folgende Darstellung ist bewusst vereinfacht und ersetzt keine steuerliche Beratung.

Investitionsabzugsbetrag (IAB)

Nach § 7g EStG können unter Voraussetzungen bis zu 50 % der geplanten Anschaffungskosten bereits vor der Investition gewinnmindernd abgezogen werden – innerhalb der gesetzlichen Fristen und Gewinngrenzen. Der Rechner nutzt diesen Effekt als Orientierungswert. Hintergründe erklärt unser IAB-Leitfaden.

Sonderabschreibung

§ 7g Abs. 5 EStG erlaubt bei erfüllten Voraussetzungen Sonderabschreibungen von insgesamt bis zu 40 % der Anschaffungskosten, frei verteilbar über das Anschaffungsjahr und die vier Folgejahre. Der Rechner unterstellt hierfür eine illustrative Verteilung; die tatsächliche Aufteilung ist eine steuerliche Gestaltungsfrage.

Degressive und lineare AfA

Neben der Sonderabschreibung kommen die reguläre lineare Abschreibung (bei 20 Jahren Nutzungsdauer rechnerisch 5 % pro Jahr) und – sofern anwendbar – eine degressive AfA in Betracht. Die konkrete Einordnung gehört in die steuerliche Beratung. Einen Überblick gibt die Seite Photovoltaik & Steuern, den strategischen Rahmen der Überblick Photovoltaik Investment.

Was der Photovoltaik-Rechner nicht abbildet

Damit Sie das Ergebnis richtig einordnen: Der Rechner liefert eine erste Orientierung, ersetzt aber keine belastbare Projektkalkulation. Die folgenden Faktoren bleiben bewusst außen vor und sollten vor einer Investitionsentscheidung individuell geprüft werden.

• Betriebskosten und Instandhaltung – Versicherung, Wartung, Reinigung, kaufmännische und technische Betriebsführung sowie Rücklagen für den Wechselrichtertausch.
• Ertragsminderungen – Degradation der Module, Verschattung, Ausfallzeiten und witterungsbedingte Schwankungen des Jahresertrags.
• Individuelle Steuerfaktoren – Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, Gewerbesteuer-Hebesatz, weitere Einkünfte und die konkrete Rechtsform (Einzelunternehmen, Personengesellschaft, GmbH).
• Finanzierungskonditionen – der tatsächliche Zinssatz ist bonitäts- und laufzeitabhängig; die reale Monatsrate berechnen Sie mit dem KfW-270-Rechner.
• Markt- und Regulierungsrisiken – Strompreisentwicklung, Marktwert Solar, Direktvermarktungspflicht ab 100 kWp und regulatorische Änderungen wie das Solarspitzengesetz.

Für eine projektspezifische Wirtschaftlichkeitsberechnung Ihrer individuellen Ausgangslage sprechen Sie uns an – unser Team prüft verfügbare Anlagen, Ertragsstruktur und steuerliche Rahmenbedingungen persönlich mit Ihnen.